一般纳税人月度报税流程 申报顺序详解

春节长假结束之后, 各位身为财务的小伙伴们再度开启了一年的繁忙, 本月申报期截止到23日, 大家要记着按时去申报呀！申税小微针对常用涉税事项整理出了节后办税指南, 助力大家在新的一年迅速进入工作状态, 能够轻松办理税务！

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增值税、增值税附加申报渠道

eTax@SH 3.0网上电子申报客户端

以增值税一般纳税人为例

申报路径

步骤1：主界面→【账户】→右上角【更新核定】；

填写报表之前存在注意事项, 部分表会带出初始化数据, 所以倘若初始化数据有误就要把信息核定至更新到当月, 要对此采取确保的举措。一旦初始化数据有误, 立刻联系主管税务机关, 调整之后, 可借助手动办法将核定更新到最新数据。

步骤2: 进入【eTax@SH 3】进行登录, 于【税费申报】里展开相关操作, 从中挑选内容以完成填写。

注意事项：请留意税款所属期。

申报步骤

步骤1：申报表填报；

步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）；

步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）；

步骤4: 选择填写附列资料三云政通财税团队云政通数字创意展览服务，此附列资料三为服务、不动产和无形资产扣除项目明细。

步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）；

可根据实际情况选择第7栏“减免性质代码”。

核对检查数据正常后审核保存。

步骤6：申报表发送。

存在审核错误的报表, 是不可以发送的, 需要重新将报表打开, 依照提示进行修改, 一直到审核通过为止。

电子税务局

以增值税一般纳税人为例

申报路径

步骤1：【我要办税】→【税费申报及缴纳】；

步骤2：【增值税及附加税申报】→【增值税一般纳税人申报】。

申报步骤

步骤1: 去填报附列资料一, 也就是本期销售情况明细。要填写销售额, 还要填写销项, 也就是应纳的税额。其他的项目会自动计算, 计算好了之后保存下来。

进行到步骤2, 是关于填报附列资料二, 也就是本期进项情况明细, 在此需要填写申报抵扣的进项税额, 填好之后予以保存。

步骤3: 根据需要, 选择填写附列资料三, 选择填写附列资料四, 选择填写《增值税减免申报明细表》。

步骤4：填报附列资料五（附加税费情况表）。

增值税税额处于第1栏, 其依据基于主表34栏里本期应补（退）税额的数据, 通过自动方式而生成。

注意

（1）纳入增值税留抵退税范畴的纳税人, 会自动带出第四栏“留抵退税本期扣除额”, 与此同时, 在第八至第十行次呈现“可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况”。

（2）填写结束, 确定没有差错以后进行保存, 第12列“本期应补（退）税（费）额”, 会自动带入至主表第39栏, 还会自动带入到主表第40栏, 并且会自动带入到主表第41栏。

注意事项是, 一旦主表第34栏应补退税额的数值出现了变化, 或是减免税明细表里面限额减免的数值产生了变化, 那么一定要在主表数据实现更新之后, 再次进入附加税（费）明细表之中并且做确认之后, 然后才去进行申报。

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个人所得税申报渠道

自然人电子税务局（扣缴端）申报

操作方法

可登录自然人电子税务局（扣缴端）来申报个人所得税, 要先采集各个人员, 对于有专项附加情况的人员还要采集其专项附加, 之后填写报表并发送出去, 最后进行缴款哦~

步骤1: 负责采集的人员, 点击【人员信息采集】, 接着【添加】该人员或者【导入】相关人员信息, 在录入人员相关内容之后, 点击【报送】。

步骤2, 要进行专项附加的采集, 先点击【专项附加扣除信息采集】, 再点击【添加】或者【导入】, 之后点击【报送】, 要是员工自行采集的, 那就可以点击【下载更新】, 注意, 如果没有这个情况那就跳过此项。

步骤3: 去填写报表, 点击综合所得申报, 或者点击分类所得申报, 还要点击非居民所得申报, 依据报表类型添加对应报表, 或者导入对应报表。

注意事项：综合所得填写后一般纳税人月度报税流程 申报顺序详解云政通企业资本运作云政通信息咨询服务云政通政务人事管理，记得点击【税款计算】哦~

步骤4, 在进行操作时, 需先找到【申报表报送】, 接着点击右上角的【发送申报】, 之后再执行【获取反馈】的操作, 从而完成发送报表这一事项。

步骤5: 涉及税款缴纳事宜。当申报成功之后的情况下, 如果存在要付的税款, 应当点击【税款缴纳】选项, 从中挑选对应的方式来实施扣款操作, 一直到扣款成功, 如此便达成要求了。

以上呈现的乃是各税种的申报方式, 既然已经进行了申报, 必然会有小伙伴提出疑问, 倘若我在申报时出现错误, 那该如何处理呢? 别着急, 敬请聆听申税小微的后续讲解。

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