一般纳税人月度报税流程 申报顺序详解，三步搞定核定征收企业所得税

一、业务场景

通过此功能模块进行企业所得税月(季)度申报的是一类居民企业, 该类居民企业按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税。只有完成企业所得税核定征收鉴定, 才能够且才会进行核定征收企业所得税月(季)度申报。

二、办理指引

开始居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报，要经历三个步骤, 先进入居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报, 再依据核定征收方式填写报表, 最后提交申报。

(一)使自身进入所谓的, 名为【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报】这个模块。

办理居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报业务, 纳税人能够借助下面所说的这种功能路径来进行:

1.切换至【我要办税】板块, 再进入【税费申报及缴纳】选项, 最后点击【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报】。

2.本期应申报提醒进入办税功能

3.通过首页搜索栏输入关键字进行查找

(二)依据核定征收方式填写报表

1.若纳税人是按核定应税所得率来进行核定征收, 方式为能核算收入总额的那种。

系统会依据同期财务报表或者发票信息, 自动预先填列收入总额、从业人数、资产总额等, 要是和实际情形不一样, 能够直接予以修改。要是纳税人没有报送同期财务报表, 那么需要纳税人自己去填写数据。要是需要填报不征税收入或者免税收入事项, 可以点击“其他不征税收入或免税收入”的【前往填写】, 进而进行填报。

2.倘若纳税人的核定征收, 模式涵盖按核定应税所得率来进行, 而此情形是建立在该纳税人能够核算成本费用总额的基础之上的。

当系统依赖同期财务报表或者发票信息之际, 就如同被赋予了某种指令一般, 会自动去预先填写成本费用总额、从业人数、资产总额等相关内容, 倘若这些预先填写的内容跟实际情况之间并不相符, 那么就能够直接着手进行修改了。要是纳税人并没有提交同期财务报表, 这时, 需要这些纳税人依靠自身力量去填写相关数据, 这是必然的要求。

3.若纳税人为核定应纳所得税额的

系统会自动带出年核定应纳所得税的税额, 会自动带出本期应补的税额, 或者退的税额, 并且这些是不可以进行修改的。

要是企业有必需填报《居民企业参股外国企业信息报告表》这样的情况, 能够点击右上角的【填写参股外国企业报告表】从而跳转界面, 接着点击【新增报告表】来开展填报。

(三)提交申报

一旦纳税人有预览申报表的需求, 那么能够点击【预览表单】这般操作, 进而查看报表数据, 或者也能够直接去点击【提交申报】。

在纳税人将申报表填写完毕之后, 点击【提交申报】这个按钮, 此时系统会给出提示, 询问是否需要去进行风险扫描, 对于纳税人而言, 既可点击【风险提示服务】从而开展风险扫描这项操作, 以此来提升申报数据的质量, 也能够径直去点击【提交申报】。

若选择【风险提示服务】, 系统便会自动开展数据风险之扫描, 倘若存在风险的诸多疑点呈现端倪之处, 纳税人依据系统所给出的提示, 点击【修改表单】这样的操作选项可针对数据予以变动。当去点击【继续申报】之举, 会要求纳税人依照顺序逐个输入“真”“实”“责”“任”这四个汉字, 而后申报才告完成。

申报成功之后, 点击【立即缴款】这个选项去开展税款缴纳的行为, 进而完成此次申报所关联涉及的税费款缴纳之事。

设若您于办理期间存有任何搞不明白之处, 那就请点击页面右侧的 “征纳互动” 去开展在线咨询。

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